中央军事代表团作了参谋本部的民国二十六年度作战计划介绍后，许晋申和李兴中代表西北边防军司令部，介绍了西北方面的对日作战计划：代号牧野鹰扬。这是自“九·一八”事变以来，历年西北边防军司令部的例行工作。

一、敌情判断：敌国之装备、兵员素质、指挥战术均全面压倒我友军力量，并掌握绝对的制海权，且在我华北拥有强大之根据地，故其对我之作战方针，将采取积极之攻势，而期速战速决；敌我两国如已入于正式战争中，敌将利用其强大之动员能力，迅速于半年内向我关内战场投放最多20个师团的兵力，并配合强大航空兵及特种兵（二十世纪三十年代称炮兵、装甲兵等为特种兵）部队。敌人攻击方向判定：华北、华中，其华北将为敌人陆军首选进攻方向，但考虑到敌人陆海军间的矛盾与争功，我方判断敌海军将如一二八事件，于上海市方向挑起事端，如此，则由于京沪之一体化性质，敌人必将转而以华中方向为主要用兵方向。因之，华北部方面敌兵力投入估计将为8个师团，其他将投入华中方面。……

二、华北方面敌情判断：敌陆军将优先夺取平津，随后沿平汉路与津浦路做两个方向的推进，保守估计日军停止线为黄河。然考虑到绥远抗战后，我中央军汤恩伯部保持于察绥方向之位置，预计开战后中央军必以重兵集团于察东长城一线对平津敌军侧后形成威胁，故敌军于向南推进前，必以有力一部夺取南口，并与察北敌伪军配合，求得驱逐我察哈尔中央军及二十九军刘汝明部。完成察哈尔作战后，预计敌必南进晋省，以攻克晋阳，清除对冀省敌军侧翼威胁为目的。由于敌我力量悬殊，预计敌人将于开战后三个月内达成其逼近晋阳之作战目的……

三、作战方针：西北边防军乃抗战全军之机动打击力量，重点捍卫西北之抗战大后方，确保绥西中蒙国际交通线，为民族独立战争提供国际援华物资通道。开战初期作战重点应置于经兰包、平绥铁路，协防察哈尔。从而达到捍卫晋绥，威胁平津日军，进而延缓华北日军进攻的目的。

考虑到敌强我弱的根本态势，尤其是察南位于平津日军与关东军夹击态势下，万一察哈尔不守，我军应退防集宁、丰镇一线，与大同晋军相呼应。若敌人夺取大同后，我西北边防军需置西线野战兵团于归绥区域，并在大青山区域组织强大游击兵团，于河套及大青山之间根本击灭敌军西进之企图。

东线我军需以主力出兵晋省，在晋省地区与友军协同作战，入晋初，如情况所许，则西北边防军以主力于晋阳——平定之线，保持重点于正太路方面，对经井陉之敌军，实行决战，随即北向忻州方向，反攻驱逐敌军至雁门关外；随即视中原战况，相机以主力出冀省敌后或豫省方面打击南下之华北敌军。不得已时，应逐次占领预定阵地，作韧强之抵抗，随时转移攻势，以求最后之胜利。

四、作战要领：西北边防军对恃强凌弱轻率暴进之敌军，应有坚决抵抗之意志，必胜之信念，秉持西北边防军司令部颁布之五大军事原则，虽守势作战，而随时应发挥攻击精神，挫折敌之企图，以达成我军之目的；于不得已时，实行持久战，逐次消耗敌军战斗力，乘机转移攻势。

陆军航空兵于会战期间以主力协同正面陆军作战，掩护我之重炮及其它摩托化部队遂行作战。陆航之一部展开于后方交通要道及工业、通讯重要节点，抗击敌人重轰炸队袭击。作战期间，应有专门机关指导民众，组织义勇军并别动队，采游击战术，以牵制敌军，并扰乱其后方。……

五、附：西北边防军颁布之五大军事原则：

①先打分散和孤立之敌，后打集中和强大之敌。

②以歼灭敌人有生力量为主要目标，不以保守或夺取城市和地方为主要目标。

③每战必集中绝对优势兵力火力歼灭敌人，火力必须可以与敌人匹敌，兵力必须为敌人二倍以上。

④力求在运动中歼灭敌人。同时，平时对部队进行严格的攻坚战术、技术训练，在阵地攻击中必须遵循专门攻坚战术，配备足够的攻坚兵器和充分，夺取敌人的据点和城市。